內部稽核 -威尼斯5139手机版
內部稽核組織、 人員配置
- 本公司設有獨立稽核單位 直接隸屬董事會，依據公司規模、業務情況、管理需要及有關法令之規定，轄下設有稽核主管 1 名及內部稽核人員 10 至 12 名 。
- 依 證券 交 易 法 第 14 5 條 規 定， 內部 稽核主管 任 免 經 審 計 委員 會 同意， 並 提 報 董事會 決 議 於每次董事會例行報告 內 部 稽核 執行 情 形 。
- 內部稽核人員之任免、考評及薪酬，係由內部稽核主管簽報董事長核定， 其任用 均符合主管機關 所訂適任條件， 並 每年向金管會證期局申報備查 。
- 為達成有效管理，推行自主管理，於各生產事業部門亦有專人稽核其部門內之作業查核。
內部稽核範圍
內部稽核工作包括檢查及覆核 各部門內部控制制度之妥當性與有效性及衡量營運活動之績效，稽核之範圍包括:
ü查核執行方針及營運計劃執行進度及執行績效。
ü查核法令遵循及公司規章制度執行之完整性與可靠性。
ü查核公司的營運資產，提供經營階層擬定經營計劃及風險控管。
內部稽核作業程序
- 分析工作業務內容，評估業務風險，建立查核計畫。
- 依據查核計劃實，撰寫查核工作底稿，提供改善建議並撰寫查核報告呈報稽核單位主管。
- 就報告內容轉請受查單位提供改善執行計劃與時程，列入改善追蹤。
- 查核報告、查核工作底稿及追蹤改善結果交付監察人及董事查閱。
內部稽核查核時機
- 例行性內部稽核
- 不定期內部稽核
- 覆核各單位之自行檢查作業
- 專案內部稽核
(台塑企業 台
化公司提供，2022/8/5)